Créditos y deducciones que pueden aliviar tu carga financiera El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece una serie de créditos y deducciones fiscales diseñados específicamente para personas con discapacidad y adultos mayores de 65 años, que muchas veces pasan desapercibidos. Estos beneficios pueden reducir significativamente la carga tributaria y mejorar la situación financiera de quienes enfrentan desafíos adicionales. Sin embargo, muchos contribuyentes no los aprovechan por desconocimiento. Aquí te explicamos qué beneficios están disponibles en 2025 y cómo puedes acceder a ellos.
1. Deducción estándar aumentada para personas con discapacidad o mayores de 65 años Si eres legalmente ciego o tienes 65 años o más, el IRS te permite una deducción estándar adicional:
- $2,000 para solteros o cabezas de familia.
- $1,600 para matrimonios (ya sea que declaren conjuntamente o por separado). Si cumples ambas condiciones (ser ciego y mayor de 65 años), estos montos se duplican:
- $4,000 para solteros.
- $3,200 para matrimonios. Nota: Estos montos se ajustan anualmente por inflación.
2. Crédito Fiscal para Personas Mayores o con Discapacidad Este crédito está disponible para:
- Personas mayores de 65 años.
- Personas certificadas como «permanentemente y totalmente discapacitadas» por un médico, siempre que su condición les impida realizar una actividad lucrativa sustancial. Requisitos:
- Ingreso bruto ajustado (AGI) menor a $17,500 para solteros (según la Publicación 524 del IRS).
- El monto del crédito varía según el nivel de ingresos y el estado civil.
3. Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) Las personas con discapacidad que tienen ingresos laborales pueden reclamar este crédito, siempre que sus ingresos no superen los límites establecidos (que varían según el estado civil y el número de dependientes). Incluso si recibes beneficios por discapacidad de un plan de jubilación, estos pueden considerarse «ingreso del trabajo» hasta que alcances la edad de jubilación.
4. Crédito Tributario por Hijos (CTC) y Crédito por Otros Dependientes (ODC)
- Crédito Tributario por Hijos (CTC): Hasta $2,000 por hijo (si cumples con los requisitos de ingresos).
- Crédito por Otros Dependientes (ODC): Hasta $500 por dependiente elegible (como un hijo mayor de 17 años o un padre con discapacidad que dependa financieramente de ti). Si el CTC excede el impuesto adeudado, podrías calificar para el Crédito Tributario por Hijos Adicional (ACTC), que te permite recibir una parte del excedente.
5. Deducción de Gastos Médicos y Dentales Puedes deducir gastos médicos o dentales que excedan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado (AGI), incluyendo:
- Equipos especiales (sillas de ruedas, audífonos).
- Adaptaciones en el hogar (rampas, baños accesibles).
- Costos de mantenimiento de animales de servicio. Requisito: Debes detallar las deducciones en el Schedule A (Formulario 1040).
6. Deducción por Gastos Laborales Relacionados con la Discapacidad Si incurres en gastos para adaptar tu entorno laboral (como equipos o modificaciones para acceder a tu lugar de trabajo), puedes deducirlos como gastos comerciales. Esto incluye:
- Tecnología asistiva (software, hardware especializado).
- Modificaciones físicas en el espacio de trabajo.
7. Cuentas ABLE: Ahorro libre de impuestos para personas con discapacidad Las cuentas ABLE (Achieving a Better Life Experience) permiten ahorrar hasta $18,000 anuales (en 2024/2025) sin afectar beneficios como:
- Seguro Social (SSI).
- Medicaid. Además, el crecimiento de la cuenta está exento de impuestos.
¿Cómo aplicar estos beneficios?
- Deducciones estándar aumentadas y créditos como el EITC o CTC no requieren detallar gastos.
- Para deducciones médicas o laborales, debes presentar el Formulario 1040 con Schedule A.
- Consulta la Publicación 524 del IRS para detalles específicos sobre créditos para personas mayores o con discapacidad.
Conclusión: Aprovecha los beneficios que el IRS ofrece Muchas personas con discapacidad o mayores de 65 años dejan de reclamar miles de dólares en créditos y deducciones simplemente por desconocimiento. Revisa tu situación fiscal con un asesor tributario o utiliza las herramientas del IRS para asegurarte de que estás maximizando tus beneficios. No dejes dinero sobre la mesa: estos programas están diseñados para aliviar tu carga financiera y mejorar tu calidad de vida.
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